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陕西尚华会计师事务有限公司

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西安市高新区高新三路
?#32856;?#20013;心二期B座18层

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内部管理制度

1、办公室文件管理制度

(1)事务所的行政文件由办公室拟稿,由所长签发。业务文件由业务部拟稿,经业务经理审核、签发。

(2)事务所的文件由办公室负责报送,送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清楚,并报告报送结果。 
(3)经签发的所有文件原稿送办公室存档,并填制移交清单。
(4)外来的文件由办公室负责签收,并于接件当日按领导批示送达有关部门,并填制报送单。 

(5)事务所的所有文件由办公室统一保管、存档。

(6)存档文件应按文件时间、性质分别保管,并建立目录以便查阅。

(7)各部门需要借阅事务所相关的文件,需经部门经理以上级别人员批准。

2、公司印章信证管理制度

为加强对公司印章的制发、改正与废止、使用及管理,特制定本制度。

公司印章的定义:

本制度中的印章是指在事务所发布或管理的文件,凭证文书等与事务所权利义务有关的文件上,因需以事务所名称或有关部门名义证明其权威作用而使用的印章。

(1)事务所印章?#30446;?#21046;、?#30446;?#19982;废止议案由部门经理提出,并在提出议案中将新旧印章种类、名称、形式、使用范围及管理权限予以说明。

(2)事务所印章?#30446;?#21046;由专人负责,同时,需要更换或废止的印章由各管理人员迅速将旧印章交还办公室。除特别需要,办公室将废止印章保存三年,然后征求事务所领导意见后再行处理。

(3)事务所印章遇到丢失、损毁、被盗等情况时,管理者应迅速向部门经理递交说明原因的报告书,部门经理依本节各条规定的?#20013;?#22788;理。

(4)印章在办公室行政文员处进行登记,并建立台账,永久保存。

用印?#20013;?/strong>

公司及注册会计师名章

(1)使用事务所或注册会计师名章时应先填写“事务所印章申请表”写明申请事项,征得部门经理同意后连同需盖章文件一并交印章管理人。

(2)在取得事务所经理认可后,将需盖章文件向事务所主管此类文件的经理呈递,由主管经理审查后依上述第(1)条办理。

事务所印章原则上由印章管理人掌握,印章管理人必须严格控制用印范围,仔细检查用印申请单上是否有批准人签字。

用印原则:

(1)事务所、注册会计师名章,分别用于以各自名义行文时使用。

(2)职务名章在以职务名义行文时使用。

(3)盖印文件必要时应盖报告防伪条章或骑缝印。

印信的使用规定:

(1)对事务所经营权有重大关联,涉及政策性问题或以事务所名义对政府行政、税务、金融等机构的行文,盖所长职章。

(2)以事务所名义对机关团体、事务所核发的证明文件,?#26696;?#31867;规章制度的?#21496;?#31561;由所长署名,盖所长职章。

(3)以部门名义于授权范围内对厂商、客户及内部规章典范的行文由经理署名者或盖经理职衔签字章。

(4)各部门在经办业务的权责范围内,对民营事业、民间机构、个人的行文以及收发文件时,盖部门章。

印信的监印:

(1)所长职?#24405;?#29305;定业务专用章由所长核定本事务所监印人员。

(2)所长职衔签字章的核定由管理部主管为监印人员。

(3)经理职衔签字?#24405;?#37096;门章由经理指定监印人员。

维护会计师事务所及其委托单位的利益和合法权益,规范会计师事务所的档案管理,根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国档案法实施办法》和《中国注册会计师独立审计准则》,结合本所?#23548;是?#20917;特制定本制度。

业务档案是指会计师事务所在进行有关审计、验资、会计咨询、会计服务、税务代理、造价咨询等工作(以?#24405;?#31216;“业务工作?#20445;?#20013;形成的有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式和载体的历史记录。

各业务部要明确一名负责人,负责业务档案的组织领导工作;行政文员?#21592;?#25152;的所有业务档案进行管理,并接受档案教育培训。业务档案管理人员应具备良好的职业道德素质、专业素质和知识素质。

3、办公室保密制度

(1)为了维护公司利益,特制订本规定,公司全体员工必须严格遵守。

(2)严守秘密,不得以任何方式向公司内外无关人员散布、泄漏公司机密或涉及公司机密。特别是涉及客户、人事、机构以及有争议的问题。

(3)不得向其他公司员工窥探、过问非本人工作职责内的公司机密。

(4)严格遵守文件登记和保密制度。不得将秘密文件带离办公室,如工作需要,应办理登记和审批?#20013;?#19988;不能将密件带到公共场所。

(5)严格遵守秘密文件、资料、档案的借用管理制度。如需借用秘密文件、资料、档案,须经所长批准。并按规定办理借用登记?#20013;?

(6)调职、离职时,必须将自己经管的秘密文件或其他东西,交至所长或部门经理,并办理移交?#20013;?#20999;不可随意移交给其他人员。

(7)公司员工离开办公室时,必须将文件放入抽屉和文件柜中。节假日前要对凡有密件存放的地点进行检查,如有不安全隐患,要及时排除。

(8)发现丢失文件及泄密现象,要及时报告,认真处理。对丢失文件及泄密者,视情节轻重,给予一定处分;造成公司严重损失的,送有关机关处理。

(9)领导身边的文职人员要注意检查领导在外工作现场所有文件遗留;随领导外出,要在离车、离会场、离住所时检查文件有无遗失;领导开会回来后,要主动办理文件的登记、收存?#20013;?

(10)召开涉及秘密事项的会议,必须有保密措施。会前应对保密人员进行保密教育。

(11)凡规定不准记录的内容,与会人员不得记录和录音,未经审核批准,不得报道。

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